巴东县审计局关于印发2020年度审计项目计划的通知
巴审办发〔2020〕6号
局内各股室、各中心：
《巴东县2020年度审计项目计划》已经县委审计委员会主要领导同意，现予印发，请认真组织实施。
2020年5月29日
巴东县2020年度审计项目计划
一、总体思路
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照上级审计机关统筹部署和县委审计委员会工作安排，紧扣统筹推进疫情防控和经济社会发展工作中心，围绕“六稳”要求，落实“六保”任务，以提升审计整体效能为目标，以深化审计工作“两统筹”为抓手，深入推进审计全覆盖，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面建成小康社会作出积极贡献。
二、编制依据
（一）法定审计项目。县本级财政预算执行和决算草案审计、县直部门预算执行全覆盖审计。
（二）上级审计机关统一安排项目。重大政策措施落实跟踪审计、应对新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计、扶贫审计、2020年度东西部扶贫协作审计。
（三）围绕县委、县政府中心工作安排项目。2018年度北京对口支援审计、2018年至2019年国网定点扶贫审计、县应急管理局领导干部经济责任审计、绿葱坡镇党委书记镇长经济责任审计（含自然资源资产审计）、县城市投资有限公司领导人员经济责任审计、茶店驿站民族风情街及扶贫搬迁安置项目建设情况审计、巴一中公租房建设情况审计、全县生态旅游公路建设情况审计、县神农溪中小学建设情况审计。
三、审计项目
（一）重大政策措施落实跟踪审计（署定）
深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和全国审计工作会议、省委经济工作会议、省委审计委员会第三次会议精神，坚定不移贯彻新发展理念，推动经济高质量发展，紧扣全面建成小康社会的目标任务和打赢疫情防控阻击战部署要求，持续关注党中央、国务院关于疫情防控相关政策和决策部署的落实情况，持续关注打赢“三大攻坚战”相关政策措施落实情况，持续关注“六稳”工作措施落实情况，推动国家重大战略规划和政策措施，以及省委省政府重要决策和重点项目全面落实、落地。结合审计署总体部署要求和省审计厅“八大重点”内容，重点围绕以下方面落实跟踪审计：
第一季度：开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。
第二季度：结合本级和部门预算执行全覆盖审计，将重点专项资金绩效、国有资产管理、稳就业政策和资金、政府债券资金使用、疫情防控推动经济发展企业复工复产政策落实情况等纳入审计内容。
第三季度：开展扶贫资金和相关政策落实跟踪审计；开展政府性融资担保公司经营管理、高标准农田建设、职业教育发展政策落实审计。
第四季度：全年将清理拖欠民营企业中小企业账款、“推动1亿非户籍人口在城市落户”、重大投资项目落地和重点专项资金绩效纳入审计内容，审计情况在第四季度汇总上报。
每季度按省厅下发的工作要点实施,在对应季度后一个月10日前向上级审计机关报送审计情况。
（二）本级财政预算执行和财政决算草案审计（县定）
全面把握县本级预算收入支出总量、财政支出结构的基础上，更加聚焦财政资金使用绩效，更加聚焦财政政策的提质增效，更加聚焦重大政策措施落实，更加聚焦营商环境的优化。揭示财政预算执行和绩效管理中存在的突出问题和风险隐患，提出有针对性的意见建议，促进积极财政政策提力增效。重点关注财政收支完整性、预算绩效管理、预算支出规范性和支出结构优化、决算草案编制、转移支付资金管理使用、财政资金统筹盘活、财政专户管理以及财政支出绩效等情况，促进盘活存量、用好增量、整合专项、优化结构、防范风险、提高效益。通过审计，促进规范我县财政收支行为的和强化预算约束，推动建立健全全面规范、公开透明的预算制度。
3月上旬实施财政数据采集和分析，4月中旬对疑点数据核查；5月上旬实施财政预算执行审计。审计情况进入2020年人大报告。
（三）县直部门预算执行全覆盖审计（县定）
以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效为目标。重点关注县直部门预算编制、财政财务收支、部门绩效管理、中央八项规定精神贯彻落实、行政事业单位资产管理、政府购买服务、网络安全建设等情况。
运用“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究” 大数据审计方法，对县级一级预算单位进行数据分析全覆盖审计，在此基础上对县应急局、县林业局、县机关事务服务中心、县卫健局、县文化旅游局等5家开展现场审计，适当延伸2019年度改革合并单位及临时机构，与重大政策落实跟踪审计、经济责任审计统筹安排、协同实施。
3月中旬实施财政数据采集和分析，4月实施现场审计和疑点核查，5月完成部门预算执行延伸审计。审计情况进入2020年人大报告。
（四）专项审计
1.应对新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计（署定）。
以促进疫情防控资金物资管理、高效使用和信息公开，主要聚焦中央和各级财政安排的疫情防控资金总体情况、拨付情况、管理使用情况；聚焦社会捐赠款物的总体情况、分配和使用情况等。全力支持配合各部门开展工作，及时发现问题、指出问题、督促整改，以审计监督实效助力疫情防控工作高效顺畅开展。
2月上旬开始实施，4月25日前完成，向省厅提交审计报告；同时组织开展疫情防控资金和捐赠款物管理分配使用情况审计“回头看”内容，6月10日向州审计局提交审计报告。审计情况进入2020年人大报告。
2.扶贫审计（署定）。
以促进决战决胜脱贫攻坚各项任务顺利收官和圆满完成为目标，重点关注脱贫质量及巩固脱贫攻坚成果的长效机制建立；重点加强对扶贫资金与项目的绩效审计，维护资金安全，促进提高资金绩效；抓好审计发现问题整改落实，督促有关部门建立健全解决屡查屡犯问题的长效机制。
按照省厅要求，3月16日启动实施。4月20日前完成，并向省厅提交审计报告。同时完成省厅第二批指定抽查村和疑点数据核查，5月上旬开始，5月底完成，向省厅提交专题材料。审计情况进入2020年人大报告。
3.2018年度北京对口支援审计（县定）。
以促进相关政策措施落实到位，保障北京对口支援巴东资金管理和项目建设的规范有序、运行高效和公开透明，充分发挥京援资金及项目的使用绩效为目标。重点关注对口支援资金的筹集、分配、管理使用与脱贫攻坚目标落实、项目建设、产业支援、教科文卫援助等措施，提升扶贫项目的绩效。
1月实施，4月底完成。审计情况进入2020年人大报告。
4.2020年度东西部扶贫协作审计（州定）。
对2020年杭州市东西部扶贫协作对口支援巴东的资金管理和项目建设情况进行专项审计，以促进相关政策措施落实到位，保障援助资金管理和项目建设的规范有序、廉洁高效和公开透明。重点关注项目资金分配管理使用、脱贫攻坚政策措施落实、项目建设运营管理、脱贫质效目标等方面存在的问题，有针对性地提出审计建议，确保资金安全和实现项目建设绩效目标。
10月中旬实施，11月底完成。
5.2018年至2019年国网定点扶贫项目（县定）。
对全县2018年至2019年国网定点扶贫项目资金分配管理、项目建设完成情况及项目绩效等情况进行审计。重点关注项目建设管理是否规范，资金分配使用是否与脱贫攻坚目标衔接，项目建设的绩效目标是否完成，后期管护及产权和受益分配。确保国网定点扶贫资金充分发挥效益，助推我县脱贫攻坚。
7月中旬实施，8月中旬完成。审计情况进入2020年人大报告。
（五）领导干部经济责任审计4项（县定）
1.地方党政领导干部经济责任审计。
以促进地方经济高质量发展和领导干部守法规用权、秉公用权、廉洁用权、干净干事为目标，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理分配和使用为基础，重点关注贯彻执行中央、省、州、县重大决策部署、重大改革任务推进、地方政府性债务、精准脱贫、优化营商环境、落实减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、乡村振兴（厕所革命）、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、遵守有关廉洁从政规定情况等。根据县委审计委员会安排，对绿葱坡镇党委书记、镇长任职期间经济责任履行情况进行审计。
7月上旬实施，8月中旬完成。审计情况进入2020年人大报告。
2.县直部门领导干部经济责任审计。
围绕领导干部守法、守纪、守规、尽责，以领导干部权力运行和经济责任履行为主线，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理分配和使用为基础，重点关注贯彻执行中央、省、州、县重大决策部署、重大经济事项管理、遵守财经纪律或执行廉政纪律情况等。根据县委审计委员会安排，对县应急管理局主要领导任职期间经济责任履行情况进行审计。
5月下旬实施，6月下旬完成。审计情况进入2020年人大报告。
3.县属企业领导人员经济责任审计。
以推动深化国有企业改革、推动国有资本做强做优做大、促进领导人员履职尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注重大政策措施贯彻落实、国企国资改革、资产负债损益的真实合法效益、国有企业债务风险、重大经济决策、企业复工复产、清理拖欠民营企业中小企业账款、国有资本运营和国资收益上缴、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、领导人员遵守有关廉洁从业规定，以及往年审计发现问题的整改情况等。根据县委审计委员会安排，对县城市投资有限公司领导人员开展经济责任审计。
6月上旬实施，7月中旬完成。审计情况进入2020年人大报告。
4.领导干部自然资源资产离任审计。
以促进自然资源资产管理和生态环境保护方针政策法规贯彻落实为目标，重点关注和评价领导干部贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务、履行监督责任等情况，并对污染防治资金使用和管理情况进行专题审计。根据县委审计委员会安排，对绿葱坡镇党委书记、镇长任职期间自然资源资产履行情况进行审计，与绿葱坡镇党委书记、镇长经济责任审计项目同步实施。
7月上旬实施，8月中旬完成。审计情况进入2020年人大报告。
（六）政府公共投资项目审计4项（县定）
紧紧围绕县委县政府工作重心，着力推动“比招商、抓项目、强产业、促进位”工作部署落实，把维护政府投资安全、提高政府投资绩效作为审计目标，加强对重大公共投资项目建设情况及竣工财务决算审计。突出以质量和效益为中心，重点关注政府投资的立项审批和计划下达、资金使用和建设管理，审查招投标程序是否规范、项目是否进行分包、变更报批手续是否齐全、是否存在虚报冒领或偷工减料等问题，并关注是否存在损失浪费和低水平重复建设、投资效果不理想等情况，促进提高政府投资项目管理水平和投资效益，防范建设工程领域产生腐败。拟实施公共投资审计项目4项：茶店驿站民族风情街及扶贫搬迁安置点建设项目、巴一中公租房、全县生态旅游公路、县神农溪中小学。
5月中旬实施茶店驿站民族风情街及扶贫搬迁安置点建设项目专项审计，6月中旬完成；6月下旬实施巴一中公租房项目专项审计，7月下旬完成；8月上旬实施生态旅游公路项目专项审计，9月中旬完成；审计情况进入2020年人大报告。9月下旬实施神农溪中小学项目专项审计，10月下旬完成。
四、工作要求
（一）提高政治站位，强化履职担当。进一步强化审计机关首先是政治机关的意识，加强党对审计工作的领导，提高政治站位、把准政治方向，紧紧围绕党委、政府工作中心，聚焦重点领域和关键环节，全面履行职责，做好常态化“经济体检”工作。进一步增强组织责任感、历史使命感和职业荣誉感，勇于创新、奋发有为，持续推动全面深化改革，服务经济社会高质量发展。
（二）加大统筹力度，提升工作效能。结合疫情防控工作实际，统筹推进疫情防控和审计业务工作，做到“两手抓、两不误”，力争疫情防控和审计业务工作双胜利。进一步提升审计效能，深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，最大限度优化资源配置。扎实推进“1+N”项目审计，提前谋划制定审计方案，做好审计力量和时间安排，加强人员培训，确保项目有序高效实施。
（三）创新方式方法，推进非现场审计。进一步强化大数据思维，充分认识疫情防控期间大数据审计的重要性和必要性，依托大数据分析平台，积极推行大数据非现场审计，尽量减少和缩短现场审计时间，降低感染风险。进一步提高数据分析深度和精准度，通过大数据分析摸清情况、发现疑点、感知风险、精确定位，提高审计效率和数据利用水平，确保数据安全。
（四）依法文明审计，严把审计质量。坚持用法治思维、法治方式推进审计工作，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，依法规范文明审计；落实“三个区分开来”要求和“六个统一”审计理念，充分听取被审计单位意见，实事求是揭示和反映问题，鼓励干事创业积极性；严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，加强审计现场管理，防范审计风险，确保审计质量。
